Пресс-релиз УФНС России по Ростовской области
До 3 декабря необходимо уплатить имущественные налоги
Налоговая служба завершает направление единых налоговых уведомлений на уплату земельного, имущественного и транспортного налогов за 2017 год, а также налога на доходы физических лиц, исчисленного, но не удержанного налоговыми агентами. Свою гражданскую обязанность налогоплательщикам предстоит исполнить в срок до 3 декабря 2018 года.
Печать и рассылка налоговых уведомлений осуществляется филиалом ФКУ «Налог-сервис» в г. Кемерово и филиалом ФКУ «Налог-сервис» в г. Волгограде. В них будет указана информация по всем налоговым обязательствам физического лица, независимо от того в каком регионе или муниципальном образовании находится объект недвижимости.
Отметим, что налог на имущество в этом году для жителей Ростовской области будет исчисляться исходя из его инвентаризационной стоимости. Но уже в 2019 году налоговой базой для исчисления налога за 2018 год станет кадастровая стоимость объектов недвижимости.
Налогоплательщики-пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» не получат налоговые уведомления по почте. Им налоговые уведомления будут направлены в электронном виде через «Личный кабинет». Единое налоговое уведомление не будет продублировано им на бумажном носителе. Чтобы вновь получать уведомления по почте, нужно направить в адрес налогового органа «Уведомление о необходимости направления документа на бумажном носителе» через «Личный кабинет».
Но для тех, кто бережет свое время и хочет платить налоги через Интернет, «Личный кабинет» - незаменимый и удобный сервис. В нем можно сформировать платежный документ для безналичной уплаты налогов через банки-партнеры ФНС России или распечатать квитанцию, чтобы лично оплатить ее в отделении банка.
Уважаемые налогоплательщики!
Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области напоминает собственникам недвижимого имущества, земли и транспортных средств, а также гражданам, у которых налоговыми агентами не был удержан налог на доходы! До 3 декабря 2018 года Вам необходимо оплатить имущественные налоги и НДФЛ, исчисленного, но не удержанного налоговыми агентами!
Если Вы являетесь пользователем сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», то налоговое уведомление Вы получите только в электронном виде без направления по почте на бумажном носителе.
Как оплатить?
Заплатить налоги можно как наличными денежными средствами, так и с помощью банковской карты. Для этого нужно:
Что делать в случае несогласия с информацией, указанной в уведомлении?
Обратиться в налоговую инспекцию:
Подробная информация на сайте www.nalog.ru, по бесплатному номеру Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22» или в налоговой инспекции.
Примеры вопросов и разъяснений для проведения публичной информационной кампанию по вопросам уплаты имущественных налогов физическими лицами в 2018 году
1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
1.1. Какие действия необходимо совершить владельцу налогооблагаемого имущества, если он не получил налоговое уведомление?
Разъяснения:
Необходимо понимать, что за налоговый период 2017 года налоговые уведомления не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:
1) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – Личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
2) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
3) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчета таких налоговых платежей за налоговый период 2015 года;
В иных случаях при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2017 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления или не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@, размещённым на интернет-сайте ФНС России).
1.2. Каким образом пользователю личного кабинета налогоплательщика получить налоговое уведомление по адресу места жительства?
Разъяснения:
Исходя из статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации в случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо уведомить об этом налоговый орган.
Такое уведомление может направляться через личный кабинет налогоплательщика, а также представляться в налоговый орган на бумажном носителе любым способом по выбору налогоплательщика, в том числе лично (через представителя) или по почте.
1.3. В налоговом уведомлении появится новый налог? Налог на доходы физических лиц, если налоговый агент представлял в налоговый орган информацию о неудержанном НДФЛ за 2017 год?
Разъяснения:
В налоговое уведомление образца 2018 года добавлен ещё один налог – налог на доходы физических лиц, исчисленный, но не удержанный налоговыми агентами.
Ранее такая категория налогоплательщиков была обязана подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог не позднее 15 июля.
Теперь, если налоговый агент (организация или индивидуальный предприниматель) сообщил о невозможности удержать налог, представив в инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ на конкретное физическое лицо, НДФЛ для оплаты рассчитывают налоговые органы и указывают его в налоговом уведомлении.
2. ВОПРОСЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ
2.1. Кто устанавливает налоговые ставки по транспортному налогу?
Разъяснения:
Ставка транспортного налога устанавливается законом субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства. Узнать размер налоговой ставки за соответствующий налоговый период можно воспользовавшись электронным сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/), а также в соответствующем налоговом органе.
2.2. Может ли владелец автомобиля, находящегося в розыске, для освобождения от налога не представлять справку из органов внутренних дел об угоне машины?
Разъяснения:
Положения Налогового кодекса Российской Федерации (включая статью 358 об объектах налогообложения транспортным налогом) не возлагают на владельца транспортных средств, находящихся в розыске, обязанность по представлению в налоговую инспекцию документа, подтверждающего факт угона (кражи) соответствующего транспортного средства.
В случае поступления заявления от владельца транспортного средства об освобождении от уплаты налога без представления документов, подтверждающих факт угона (кражи) принадлежащего ему автомобиля, налоговая инспекция направит дополнительный запрос в уполномоченный орган о подтверждении данного факта с указанием периода, с начала которого объект налогообложения числится в розыске.
3. ВОПРОСЫ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ
3.1. В случае принятия комиссией при территориальном органе Росреестра решения о пересмотре кадастровой стоимости земельного участка в 2018 году, на основании заявления, поданного в 2018 году, повлечет ли данное решение перерасчет земельного налога за 2017 год?
Разъяснения:
Исходя из статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации в случае оспаривания кадастровой стоимости земельного участка во внесудебном порядке по решению комиссии при территориальном органе Росреестра сведения о кадастровой стоимости, установленной решением комиссии, учитываются при определении налоговой базы начиная с того налогового периода, в котором было подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.
В этой связи, в случае принятия комиссией решения о пересмотре кадастровой стоимости на основании установления рыночной стоимости участка в текущем году, перерасчет налога за 2017 год производиться не будет, а изменения налоговой базы будут учитываться при расчете налога за 2018 год.
3.2 Налоговый вычет на «шесть соток»
При расчете земельного налога, начиная с налогового периода 2017 года, установлен налоговый вычет, уменьшающий налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м по одному земельному участку.
Так, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.м – земельный налог взиматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв.м – земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.
4. ВОПРОСЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4.1. По какой причине в одном налоговом уведомлении содержится разный расчет налога по жилым помещениям: для объекта в Москве – по кадастровой стоимости, а по объекту в Ростовской области – по инвентаризационной стоимости?
Разъяснения:
Применение различной налоговой базы для расчета налога зависит от того определена ли законом субъекта Российской Федерации единая дата перехода к исчислению на территории этого региона налога исходя из кадастровой стоимости.
Если такое решение субъекта Российской Федерации принято (с 2015 года – действует в 28 регионах страны, с 2016 года – ещё в 21 регионе, с 2017 года – еще а 15 регионах) – расчет налога проводится по кадастровой стоимости; если такой закон субъекта Российской Федерации не принят для соответствующего налогового периода расчет налога проводится с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
В Ростовской области уплата имущественного налога за 2017 год производится исходя из инвентаризационной стоимости. Но уже с 2018 года налоговой базой для исчисления налога станет кадастровая стоимость объектов недвижимости.
4.2. По какой причине пенсионеры, ранее освобожденные от уплаты налога, получили налоговое уведомление?
Разъяснения:
До 2015 года пенсионеры в отношении всех объектов недвижимости, принадлежащих им на праве собственности, освобождались от уплаты налога (Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»).
С 2015 года (дата введения в действие главы 32 Налогового кодекса Российской Федерации) льгота по налогу предоставляется для пенсионеров в отношении одного объекта каждого из пяти видов объектов (например, только по одной из двух квартир, по одному из нескольких жилых домов, по одному из двух гаражей и т.п.). Подробную информацию можно получить в разделе https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/imuch2016/.
В случае наличия основания для получения льготы, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.
Узнать о льготных категориях граждан по соответствующим налогам за 2017 год можно в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/) или в соответствующем налоговом органе.
4.3. Порядок начисления налога и его уплаты несовершеннолетними.
Разъяснения:
В соответствии со статьей 400 НК РФ налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 НК РФ (жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здание, строение, сооружение, помещение).
При этом физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, признаются налогоплательщиками имущественных налогов, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.
За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (подпункты 1 и 2 статьи 28 Гражданского кодекса Российской Федерации).
В соответствии с пунктом 2 статьи 26 Гражданского кодекса Российской Федерации несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами.
В тоже время законными представителями детей являются их родители, которые выступают в защиту их прав и интересов в отношениях с любыми физическими и юридическими лицами без специальных полномочий (статья 64 Семейного кодекса Российской Федерации).
Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе исполняют обязанность несовершеннолетних детей по уплате налогов.
_________________________________________
Налоговые уведомления жителям Ростовской области на уплату имущественных налогов приходят из Волгограда
Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области напоминает, что собственники квартир, дач, земельных участков и других объектов недвижимости, а также транспортных средств обязаны не позднее 1 октября 2015 года уплатить имущественные налоги.
Оплата налогов производится на основании налоговых уведомлений. В связи с этим обращаем ваше внимание, что на конвертах почтовых отправлений в качестве отправителя указан Волгоградский филиал ФКУ «Налог-Сервис».
Само налоговое уведомление содержит информацию, сформированную налоговиками Ростовской области (территориальным налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете или находится его недвижимое имущество и земельный участок). При этом вопросы налогоплательщиков – физических лиц, касающиеся расчетов налогов, содержащихся в отпечатанных и направленных документах, относятся к компетенции налоговых органов и рассматриваются исключительно по месту учета налогоплательщика или принадлежащих ему на праве собственности объектов налогообложения.
Обращаем внимание, что льготы по имущественным налогам физических лиц носят заявительный характер. В связи с этим налогоплательщики должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию заявление на предоставление льготы и документы, подтверждающие право на льготу. С полным перечнем льгот, установленных конкретным органом местного самоуправления, а также с основаниями их предоставления можно ознакомиться с помощью онлайн-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Для удобства граждан и в целях экономии времени ФНС России разработан сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Он позволяет не выходя из дома или офиса распечатать налоговые уведомления, произвести оплату и проконтролировать правильность начисленных налогов по объектам имущества, находящимся в собственности.
Контактная информация:
Тел: (861) 249-86-66, e-mail: press@r61.nalog.ru
_________________________________________
Уважаемые налогоплательщики!
Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области напоминает собственникам жилых домов, квартир, дач, гаражей, иных строений, помещений и сооружений, транспортных средств, земельных участков: заплатить налоги на объекты собственности, которые принадлежали вам в 2014 году, НЕОБХОДИМО ДО 1 ОКТЯБРЯ 2015 ГОДА!
Налоговые органы Ростовской области завершили рассылку налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2014 год.
Если налоговое уведомление не получено:
обратитесь в налоговую инспекцию по месту учета объектов налогообложения.
Как оплатить?
Заплатить налоги можно как наличными денежными средствами, так и с помощью банковской карты. Для этого нужно:
? обратиться к операционисту любого банка, принимающего платежи от населения;
? совершить платеж самостоятельно с помощью устройств самообслуживания (банкоматов, терминалов) Сбербанка РФ и банка «Центр Инвест».
Что делать в случае несогласия с информацией, указанной в уведомлении?
Заполните приложенное к уведомлению Заявление. Представить заявление можно:
? лично обратившись в налоговую инспекцию (указанную в уведомлении).
? по почте
? в электронном виде через Интернет на сайте www.r61.nalog.ru (Сервис «Обратиться в УФНС/ИФНС»).
Подробная информация на сайте www.nalog.ru
_________________________________________
Платим имущественные налоги в 2015 году
СРОКИ И ПОРЯДОК УПЛАТЫ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВ В 2015 ГОДУ
Земельный налог, налог на имущество физических лиц и транспортный налог уплачиваются на основании полученных налогоплательщиками-физическими лицами налоговых уведомлений.
Доставка налоговых уведомлений производится почтовым сообщением через почту России, либо в электронном виде с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», реализованного на сайте ФНС России www.nalog.ru.
Срок уплаты земельного налога, налога на имущество физических лиц и транспортного налога в 2015 году – не позднее 1 октября 2015 года.
ПОРЯДОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ
В соответствии с законодательством о налогах и сборах налогоплательщики-физические лица вправе использовать налоговые льготы. Льготы по имущественным налогам физических лиц носят заявительный характер. В связи с этим налогоплательщики должны самостоятельно до наступления срока уплаты налогов в 2015 году представить в налоговую инспекцию заявление на предоставление льготы и документы, подтверждающие право на льготу.
С полным перечнем налоговых льгот, установленных конкретным органом местного самоуправления, а также с основаниями их предоставления можно ознакомиться с помощью онлайн-сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы».
СЕРВИС «ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»
Предлагаем воспользоваться на сайте ФНС России www.nalog.ru интернет-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который позволяет налогоплательщикам-физическим лицам:
• получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности;
• получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей; контролировать состояние расчетов с бюджетом; оплачивать задолженность и платежи;
• обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
Для получения доступа к сервису следует лично обратиться в любую налоговую инспекцию ФНС России.
___________________________________
Об уплате земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц
УВАЖАЕМЫЙ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК!
Оплату Вы можете произвести:
• с помощью Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.r61.nalog.ru
• через платежные терминалы;
• через банкоматы (по индексу платежного документа);
• в отделениях банка.
В случае неуплаты налога в установленный срок – не позднее 1 октября 2015 года - налогоплательщику будет направлено требование об уплате налога и пени (Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога).
Если налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог не начислялся (по причине отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица имуществе), налоговый орган вправе произвести расчет налога за три предшествующих года.
Если Вы не получили налоговое уведомление, обратитесь в налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».
______________________________